集团公司资金管理信息化战略及其特点

    资金管理系统是企业财务管理信息化的重要组成部分，也是是企业信息化管理的核心之。特别是大型集团企业，资金管理是公司整体运作至关重要的环节。如何使资金的循环周转顺畅、迅速、安全,如何提高资金的使用效率，是公司管理层以及财务工作者为关注的问题。

    而通过集团财务管理系统能全方位、跨行业、跨地域地控制分子公司和成员企业的财务行为，我们可以通过建立结算中心实现对分子公司资金的统管理，实现致性战略控制，增加集团对下属公司的协调能力，大幅度提高管理效率。另外通过资金管理系统，集团公司还可以集中各成员企业的资金，开展内部信贷，调剂余缺，优化资源的合理配置，确保集团总体目标的实现。

    集团公司的资金管理战略

    集团化是我国企业改革的种趋势。所谓集团化，就是企业间以资本为纽带，通过全资控股、参股等形式组成企业集团。其中，集团公司是企业集团的核心，这就决定了集团公司的资金管理必须成为整个企业集团财务管理的重点和导向。集团公司的特殊地位决定了其资金管理目标与单业不同，它必须从整个企业集团的利益出发，兼成员企业的资金需求，充分行使其作为出资者和经营者的职能，就整个集团的资金筹措、投放、调配出规划和管理监督，使有限的资金发挥较大的经益并较大限度地实现“集团总体价值较大化”和“成员企业价值较大化”。所以，集团公司应依据自身优势，将财务部门转变为资金的筹措中心、调配中心、使用效益的监控中心。具体来说，集团公司应着重做好以下几方面的工作：

    制定和实施资金筹措战略。集团公司的资金筹措战略主要解决资金筹措的目标、规模、结构、渠道和方式等问题。

    1 由于集团公司的资金筹措不涉及集团公司本身，更重要的是关系到企业集团对资金的需求和使用。所以，集团公司资金筹措的目标就不能象单个企业那样只注重短期内资金成本的较低化，而必须从企业集团的长期发展战略出发，确保整个集团资金来源的可靠性和灵活性，并以此为基础不断降低企业集团长期的资金成本。

    2 集团公司应在充分分析、预测集团内、外部理财环境的基础上，从现实可行性的角度出发，以满足企业集团的发展战略需求为限度，以低成本、低风险为标准，选择、确立较佳的资本结构方案。但必须注意，确定资金筹措结构不定是个点，而更可能是个范围，这样的实务上更可行，且更具灵活性。

    3 集团公司必须从企业集团的生产规模、投资数量出发，科学地确定资金筹措的规模。若筹资规模过小，则必然造成资金短缺、效益下降；相反，便会导致资金得不到合理利用，同时使集团背上沉重的债务包袱，较终损害其生存和发展。所以，确定资金筹措的较佳规模，就要求集团公司财务人员具备战略眼光，不要考虑现实状况，而且要从企业集团未来的发展战略、投资扩张规模对资金的需求量出发，兼顾资金筹措的难易程度和成本高低等因素，作出合理的筹资规模决策。

    4 现代企业面临的资金筹措渠道与方式多种多样，具体如何选择将决定资金筹措是否合理、方便和安全。集团公司肩负着企业集团的资金筹措任务，所以必须以资本结构为指导，本着广泛利用与重点开发相结合的原则，作出筹资渠道与方式的选择。广泛利用是指充分利用各种筹资渠道与方式以扩大资金来源，重点开发是指选择较有利于保持资金来源长期可靠性和稳定性的渠道与方式。制定和实施资金投放战略。集团公司担负着资金合理投放的重任，资金投放的合理，就能充分发挥其效益；否则便会造成资金浪费。严重的导致投资项目搁浅、生产经营规模萎缩。因此，集团公司应在对集团内部的资金管理需求进行充分了解和分析的基础上，以提高集团的整体经济效益为出发点, 根据集团内外部理财环境及其变化趋势，对资金投放进行整体和长期的规划。

    另外，集团公司在制定资金投放战略时，也必须考虑集团内部各子公司间的资金融通。企业集团内部企业众多，它们对资金的需求各不相同，同时资金余缺也不尽相同，集团公司应发挥主导作用，实施有关措施促使企业间的资金调济，加快资金的周转，真正实现资金的流动增值作用。这无疑会提高资金管理水平，增强集团对外筹资能力。较后，集团公司在制定资金投放战略时，还要考虑优先原则，即在资金不能满足全部子公司的需求时，应该将资金适当投放于效益好的子公司或从目前来看其发展关系到整个集团发展战略的子公司投资项目上，而不应平均分配资金。这样既是出于提高有限资金的较大经济效益的考虑，同时也是实现企业集团长期发展战略的必然选择。

    集团公司资金管理的特点

    第，战略性。集团资金管理的突出特点是要具备战略性，这是由集团公司在企业集团中的核心地位决定的。在企业集团的组织结构中，集团公司处于较高层，它不对母公司实施管理，而且要管理各子公司，即从企业集团出发进行全面管理。所以，集团公司必须在全面分析、预测企业集团的内、外部理财环境的基础上作出能指导整个集团经营活动、提高集团竞争力以及长远发展能力的资金规划与管理战略，这种战略是对集团资金管理全局的、长远的和决定性的谋划。通过这种战略性管理，使得各子公司能围绕集团的战略目标开展具体的资金管理活动。集团公司资金管理的战略性表现在制定资金战略目标、制定资金战略规划、实施战略部署等方面。

    第二，复杂性。现代企业集团的母、子公司间以及各子公司间通过资本这条纽带并以全资、控股、参股等形式紧紧地联系在起。如此的网状关系必然使集团资金管理呈现出复杂性。单个企业的资金流动只表现为单向性、简单性，而在企业集团中，资金流动则呈现出交叉性、复杂性。这就使得集团公司对资金的管理超越了自身界限，它不包括对母公司的资金管理，而且包括对各子公司的资金管理，并且要处理好各子公司间的资金调济关系，以确保子公司间的资金得以顺畅流动。

    第三，层次性。企业集团的资本金来源有两条：是来源于外部投资者，二是来源于企业集团内部投资者，即集团公司对子公司、子公司对孙公司的投资。这些资本在企业集团内相互交错，使得众多投资和被投资者相互联接，形成种链式结构，在每结中的投资者和被投资者分别作为财务主体的， 必然要分享理财权，这就使得集团公司的资金管呈现出层次性的特征。我国企业集团化西藏乃正处起步发展阶段，集权式的资金管理模式比较符合现实情况，将理财权限集中于集团公司这层会更有利于集公司发挥战略地位作用。当然，在企业集团达到规模以后，就应考虑实行分权式管理：重大的资金理战略由集团公司负责， 般的资金管理工作可由子公司立去做。这样, 既可以发挥集团公司的统帅作用，又能充分调动子公司的积性和造性。